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新加坡离岸家办13D计划

01-31 08:21发布于上海

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近年来,伴随着全球知名家电品牌戴森的创始人詹姆斯·戴森(James Dyson)、亚洲第二富豪,印度信实工业的创始人穆克什·安巴尼、香港首富李嘉诚等全球顶尖富豪的加入,新加坡家族办公室数量不断飙升,越来越多的高净值人士来到新加坡注册家族办公室。新加坡正逐渐成为全球家族办公室的首选地之一。


新加坡家族办公室




















新加坡家族办公室的架构,就是主申请人在新加坡成立的两家公司,一个是家族办公室(F.O.), 一个是基金公司(控股公司),基金公司持有F.O. 100% 的股份。家族办公室向基金实体(在新加坡注册成立的法人公司)提供基金管理服务,适用于新加坡基金的税收豁免计划。




















基金经理(主申请人)通过家族办公室管理本人或者本家族的自有资产,获取EP准证(EP,Employment Pass)通过家族办公室拿到的EP身份,申请人不需要在新加坡长期停留工作对于居住时间的要求非常灵活。


新加坡家族办公室还拥有税务豁免优惠政策,财富传承,财产保值等优点

  • 成功移民新加坡的途径,且获批速度快。

  • 税收豁免优惠政策。

  • 建立长久的财富传承架构,实现财富保值增值。

  • 无需复杂资金来源证明,可以自由支配资金。

  • 家族办公室全面、综合的营运和管理。


在《1947年所得税法》中,新加坡提供了三项与家族办公室相关的主要税收豁免计划,分别是在岸(新加坡本地公司)基金免税计划(Onshore (Singapore Resident Company) Fund Tax Exemption Scheme)(13O)、增强型基金免税计划(Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme)(13U)以及离岸基金免税计划(Offshore Fund Tax Exemption Scheme)(13D)。而随着家族办公室计划申请数量的激增,新加坡金融管理局(MAS)对13O和13U的税务政策门槛也在不断提高:


目前13O申请门槛已涨至2000万新币,13U申请门槛涨至5000万新币。


不过新加坡金融管理局(MAS)调整的仅仅是13O和13U的基金门槛。如果家族办公室适用离岸基金免税计划(Offshore Fund Tax Exemption Scheme)(13D),则不需要满足以上基金门槛。


离岸基金免税计划

(13D)


离岸基金免税计划Offshore Fund Tax Exemption Scheme(13D),来源于新加坡《1947年所得税法》(Income Tax Act 1947)第13D条的规定。第13D条规定由新加坡基金经理管理的基金所产生的指定人士的收入豁免。此豁免适用于公司、信托和个人,无需向新加坡金融管理局(MAS)申请无需获得金管局的批准,只需提交法律与税务意见书。


13D的申请人在新加坡境外,比如英属维京群岛、开曼群岛甚至香港,设立一家离岸基金公司,在新加坡境内设立一家基金管理公司,确保该离岸基金为非新加坡税务居民,从而实现该基金公司名下所有的收益享受税务豁免。


新加坡家族办公室13D、13O、13U的区别

基金方式

13D

13O

13U

是否需要 MAS审批

(不需要) 仅需税务及法律意见书

需要

需要

基金公司

所在地

新加坡境外

新加坡

新加坡境内境外均可

基金公司的法律形式

公司、信托

新加坡公司

新加坡公司境外公司信

托合伙企业

基金管理

公司

新加坡公司

基金管理公司投资人员要求

无要求

至少2个

至少3个

最低资产

500万新币

2,000万等值新币,一年达到

5,000万等值新币

企业支出

无要求(建议20万新币支出)

每年20万新币支出

每年50万新币支出

本地投资

无要求

其中2000万新币10%投资新加坡本地金融市场

其中5000万新币10%投资新加坡本地金融市场

基金牌照

家办的资产管理公司豁免

持有资本市场服务(CMS)执照

时间

6个月

12-18个月

12-20个月


在这篇的文章中,我们主要介绍了如何通过在新加坡设立家族办公室(13D、13O、13U)来获得身份,但在符合其他条件的情况下,还有其他低成本获得新加坡身份的方式。

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