助力中企圆梦海外！ODI 备案全攻略来了

PKF高净值研究院

03-05 08:45发布于上海

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如今，全球经济融合趋势愈发明显，中企出海发展的热情空前高涨。众多企业敏锐地捕捉到国际市场的商机，纷纷怀揣着拓展业务版图的梦想，踏上境外投资之路。但这条道路布满了复杂的法规和审批流程，稍有不慎就可能陷入困境。

近日在PKF的全力协助下，一家上海的教育集团成功完成境外直接投资（ODI）备案，开启境外版图。今天就以上海为例，来给大家讲讲这ODI备案背后都会经历了哪些挑战和阻碍。

挑战一

多部门审批，材料准备“各有千秋”

ODI备案需要通过商务部或省级商务主管部门、发改委或省级政府发展改革部门以及外汇管理局这三个部门的层层审批，每个部门审查维度不同，对应的材料准备要求也各有不同。

商务部着重审查境外投资结构、经营范围以及投资目的地等方面。发改委则聚焦投资项目是否契合国家法规政策、能否实现经济和社会的可持续发展，还有投资主体的实力够不够。外汇管理局主要把关外汇管理以及资金跨境收支申报情况。

PKF将充分发挥自身丰富的经验优势，按照各部门的审查要点，精心梳理出一份详尽的材料清单，客户提供材料后，融合各部门的审查重点，起草一套全面的申请文件，帮助客户顺利应对各审查部门的审批。

挑战二

发改委审查严苛，细节决定成败

在整个审批流程里，发改委的审查最为严格细致，是重中之重。

可行性报告深度解读

发改委老师对境外公司可行性报告的解读极为认真。我们会利用自身的专业知识针对客户所处行业，对该行业进行研究，就行业市场分析、经营模式规划、盈利预测等多方面内容，通过官方数据分析等作为项目能长远发展的重要依据，同时利用我们的经验从老师审查角度判断客户境外业务模式的认可度，不断与审查老师沟通交流，完善可行性报告细节以及对部分内容进行解释说明。

例如在本案中，我们运用大量市场调研数据和成功案例，深入阐述香港教育市场的潜在需求，以及结合好客户自身优势和境外业务开展的独特性、可操作性，以此支撑盈利预测的合理性，让审查老师充分认识到项目的可行性。

资金使用计划的真实性

在资金使用计划方面，发改委老师要求提供正式的合作意向协议，以确保资金用途明确、规划合理。然而，客户在实际操作中，部分合作处于初步洽谈阶段，无法立即提供协议。对此，我们将依据客户现有业务以及拟在境外开展的业务，精心起草相关合作协议框架。对于暂时无法提供的协议，也会从合规角度撰写详细的解释说明，在其中明确合作进展情况、预计签署时间等关键信息，有效消除审查老师的疑虑。

严格审查每一份文件

就目前的审查形势而言，发改委老师对验资报告、审计报告等客观性的文件也将做着重审查。基于PKF的优势，我们可以联合会计师事务所为客户出具合法合规，符合审查要求的文件。

面谈沟通充分准备

在审批进入冲刺阶段时，发改委老师可能会要求与申报主体负责人进行了面对面沟通，这对于客户来说至关重要，回答稍有差池就可能影响审批结果。在客户与老师面谈前，我们会将所有细节会详细告知客户，包括可能被问到的问题和回答思路。同时，进行问题预测并模拟面谈场景，让客户提前做好充分准备，让客户用最好的状态面对老师的“考核”。

挑战三

外汇登记银行选择，暗藏玄机

如今，外汇登记审批下放到银行，银行的选择直接影响审批效率和结果。不同银行的审批标准和效率差异巨大，选对银行能大幅加快审批速度，选错则可能面临审批严格甚至无法办理的困境。

我们将基于丰富的实践经验，协助客户办理外汇登记，同时给客户一些银行选择建议，帮助他们提前避开“雷区”，保障外汇登记环节顺利推进。

PKF提供的服务

PKF作为在150个国家有超过510家办公室的由会计师事务所、律师事务所与咨询顾问公司组成的专业集团，能够为提供以下一站式服务，为中企出海保驾护航。就ODI审批阶段，从前期材料准备，到应对各部门审查，再到关键环节的精准决策，我们全程相伴。如果您的企业也有境外投资的计划，欢迎随时联系我们。